Школа Финансового Директора [Игорь Немировский,Инна Старожукова]

Robot · 14 Авг 2021

Школа финансового директора – это комплексная программа из 12 онлайн-занятий по 2,5 часа (более 30 часов), в рамках которой вы узнаете все: от внедрении управленческого учета и бюджетирования до анализа деятельности компании, управления и мотивации сотрудников. Получите готовые к внедрению шаблоны и отработаете на практике все, что узнаете. Повысите личную эффективность как управленца и за максимально сжатые сроки улучшите финансовые показатели компании. Сделаете бизнес понятным, контролируемым, прогнозируемым и успешным.
Для кого предназначена программа
— Финансовые директора – чтобы получить комплексное видение своей работы, разобраться в наиболее эффективных и точных способах осуществления управленческого учета.
— Главные бухгалтеры, исполняющие функцию финансового директора, – для более глубокого понимания стратегических финансовых вопросов, повышения квалификации.
— Владельцы малого и среднего бизнеса – для внедрения эффективной системы управленческого учета, понимания финансовых показателей собственной компании, контроля и мотивации сотрудников.
— Финансовые аналитики – чтобы получить практичные инструменты для повышения точности и результативности своей работы.

Спойлер: программа
Занятие 1, 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ. ОСНОВНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ КОЭФФИЦИЕНТЫ
Модуль рассматривается на кейсах компаний из дистрибуции, производства, услуг
1. Рентабельность капитала. Пирамида DuPont и рентабельность собственного капитала (ROE)
2. Рентабельность деятельности (продаж), 7 уровней прибыли. Определение прибыли: валовой, EBITDA, операционной, EBIT и чистой прибыли
3. Деловая активность: оборачиваемость активов, управление запасами, дебиторской/кредиторской задолженностями
4. Рентабельность активов (ROA)
5. Операционный цикл и показатели оборачиваемости
6. Анализ финансовой устойчивости, кредитоспособности, ликвидности
7. Золотое правило экономики
8. Прибыль против наличных денег. Различие между потоком наличности и прибылью. Как понять где осела прибыль, почему у компании дефицит денег, как снизить дефицит денег. Как деньги перемещаются в пределах бизнеса:
9. Финансовая устойчивость и ликвидность
Занятие 3, 4. КАК СОЗДАТЬ СИСТЕМУ УПРАВЛЕНЧЕСКОГО УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ
Модуль рассматривается на примерах документов: учетная политика, справочников
1. Какая информация должна быть в управленческом учете, требования к ней заинтересованных лиц: Ген. директора, ТОП менеджмента, мидл – менеджмента

Блок 1. Информация по KPI бизнеса, компании/бизнес-направлений. ; главных KPI успеха

Блок 2. Информация по KPI транспортировки

Блок 3. Информация по KPI работы складов

Блок 4. Информация по KPI продаж

Блок 5. Информация по KPI в закупках

2. Как совместить бухгалтерский и управленческий учет. Отличия бухгалтерского и управленческого учетов

насколько это возможно и нужно ли это делать

основные отличия управленческого учета и бухгалтерского: отличия в расчете прибыли, себестоимости, затратах, доходах, какие отличия в справочниках, активах и пассивах и др.

Создание карт переноса данных из бухгалтерского учета на управленческий план счетов (mapping)

3. План внедрения управленческого учета. Определение ключевых требований к управленческому учету. Чек-лист требований к УУ
4. Разработка учетной политики, что должно быть прописано

Типовые хозяйственные операции управленческого учета

Консолидация информации

Описание счетов управленческого учета

Корпоративная валюта

Метод учета расхолов: кассовый, метод начисления

Учет основных средств: первоначальная, остаточная стоимости, методы амортизации

Учет товарных остатков, правила формирования себестоимости, методы списания

Учет дебиторской и кредиторской задолженности, средневзвешенные отсрочки

Учет доходов и расходов, отличия затраты и расходы, капитальные и текущие; условно-переменные и условно-постоянные и их значения для анализа доходности предприятия

Классификация затрат по местам возникновения, носителям затрат, центрам финансовой ответственности

Учет курсовых разниц

Нормы регламентных процедур: закрытие счетов, разнесение расходов, начисление амортизации, и т.п

Справочники управленческого учета

5. Шаги по внедрению управленческого учета
Занятие 5. ОРГАНИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНЧЕСКОГО УЧЕТА и ОСНОВНЫЕ УПРАВЛЕНЧЕСКИЕ ОТЧЕТЫ и ОСНОВНЫЕKPI
Модуль рассматривается на примерах управленческих отчетов
1. 4 варианта построения управленческого учета и как выбрать программный продукт для ведения управленческого учета. Чек – лист выбора программного продукта
2. Основные процессы управленческого учета
3. С чего начинать постановку УУ, 7 уровней развития компании
4. Кто должен отвечать за организацию процессов сбора, обработки и проведения операций в учете

Кто должен отвечать за разработку форм первичных документов, сроки их предоставления и ответственных

Кто должен определять учетную политику

Кто должен отвечать за учетные функции: кто и какие документы должен вносить в программу

Кто должен отвечать за состав, формы и наполнение управленческих отчетов

5. Регламентация управленческого учета: Графики документооборота, Положение о финансовой службе, Примеры положений, техкарт и регламентов
6. Правила управленческого учета, о каких не стоит забывать
7. Шаги по внедрению управленческого учета
8. Управленческий Баланс – источник информации об инвестициях компании и источниках их формирования:

Балансовое равенство, Анализ баланса – ничего ли не потерялось

Как получить управленческий Баланс в программе

9. Отчет о прибылях и убытках (ОПУ) – источник информации об экономике компании:

Проблема признания доходов и расходов

Форматы отчета, Виды деятельности. Расходы по видам деятельности

10. Отчет о движении денежных средств (ОДДС) как инструмент управления денежными потоками:

Анализ эффективности управления денежными потоками

Способы составления Отчета о движении денежных средств: прямой и косвенный методы

11. Отчет по ключевым показателям эффективности для руководителя или как с помощью одного отчета оценить результаты деятельности компании. Как проверить корректность, предоставляемых Вам отчетов. Взаимосвязь трех отчетов и отчет по KPI для руководителя
12. Управленческие отчеты по бизнес процессам: продажи, транспортировка, складирование и хранение (рассматриваем пример)
Занятие 6, 7. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОМПАНИИ ЗА 10 МИНУТ и ПОСТРОЕНИЕ ОПЕРАЦИОННЫХ БЮДЖЕТОВ
Модуль рассматривается на практическом примере в Экселе
1. В чем разница между прогнозами и бюджетами
2. Серьезные разговоры об эффективности: Куда мы придем в будущем году, если ничего не будем менять.
3. Что необходимо заложить в основу прогнозов и бюджетов: ограничивающие факторы, тенденции и гипотезы, три подхода к расчету планов
4. 6 подходов к планированию продаж
5. Прогнозирования и финансовая модель в 3-х сценариях: прибыли, рабочего капитала и расчет потребности в финансировании бизнеса
6. Как управлять финансовым показателями:

оборачиваемостью активов,

маржой,

операционными затратами,

кредиторкой,

Методы управления денежными потоками

управление средневзвешенными показателями

Точка безубыточности при разных значениях продаж, маржи, затрат

Операционный и финансовый леверидж

Риски увеличения заемных средств

7. Прогнозирование на «0» основе для стартапов
8. Пример, как высвободить деньги из рабочего капитала
9. Влияние снижения рентабельности на возможности роста
10. Рост цен и возможное снижение продаж
11. Снижение цен и необходимый рост продаж
12. Построение операционных бюджетов за 3 дня для 1 бизнес-направления (кейс)

— Какие исходные данные и гипотезы нужны для формирования бюджетов

— Мастер бюджет: Бюджет по прибыли, Бюджет по балансовому листу, Бюджет движения денег, Прогноз по KPI

— Расчет потребности в финансировании

— Бюджет продаж с использованием индекса сезонности

— Бюджет валовой прибыли и себестоимости реализации

— Бюджет операционных расходов

— Бюджет поступлений от клиентов и дебиторской задолженности

— Бюджет товарных остатков и закупок

— Бюджет оплат поставщикам и кредиторской задолженности

— Бюджет оплат операционных бюджетов

— Пример планирования товарных остатков, закупок поставок с длинным плечом поставок

Занятие 8, 9. ОРГАНИЗАЦИЯ БЮДЖЕТНОГО УПРАВЛЕНИЯ. КАК УПРАВЛЯТЬ С ПОМОЩЬЮ БЮДЖЕТОВ
1. Рынок, тенденции и долгосрочное планирование
2. Как оперативно и эффективно управлять финансовыми результатами с помощью бюджетов
3. Матрица финансовой ответственности и Центры финансовой ответственности (ЦФО). Кто за какие показатели отвечает в компании. KPI и нормативы подразделений
4. Пример финансовой модели по ЦФО как инструмент делегирования финансовой ответственности
5. Методики бюджетирования. Бюджетирование сверху вниз и снизу вверх. Формирование директив для бюджетов: по доходам, расходам, складу, дебиторке, поступлению денег, прибыли
6. Объекты бюджетирования
7. Классификатор бюджетов: Основные виды бюджетов – операционные, инвестиционные и финансовые бюджеты
8. Что выбрать статичный бюджет или скользящее планирование
9. План внедрения бюджетного управления
10. Техники формирования бюджетов компании подразделений (пример модели в Экселе)

Бюджет продаж, Бюджет поступлений от клиентов, Бюджет дебиторской задолженности

Бюджет валовой прибыли, Бюджет товарных остатков, Бюджет себестоимости реализации

Бюджет закупок по себестоимости и закупочной стоимости, Бюджет оплат поставщикам, Бюджет кредиторской задолженности

Бюджетирование расходов на персонал, Бюджет выплат персоналу, Бюджет обязательств по выплатам персоналу

Бюджет налогов на фонд оплаты труда (ФОТ), Бюджет выплат налогов, Бюджет обязательство по налогам на ФОТ Бюджет премиального фонда топ-менеджеров, Бюджет выплат

Бюджет командировочных расходов

Бюджет налогов, Бюджет финансовой деятельности, Бюджет инвестиционной деятельности

11. Бюджеты подразделений. Бюджеты по ЦФО (примеры бюджетов в Экселе)

Основные показатели подразделений. За что они должны отвечать. Как установить директивы подразделениям

Бюджеты доходообразующих подразделений: Бюджет отдела продаж, службы маркетинга

Бюджеты сервисных подразделений: Бюджет склада, транспортно-экспедиционной службы, административно-хозяйственной службы, финансовой службы и бухгалтерии, бюджет ИТ, службы персонала, управления

12. Схемы консолидации бюджетов по ЦФО в три финансовых бюджета
13. Пример бюджетов производства
14. Планирование и оценка капитальных инвестиций
Занятие 10. КАК УПРАВЛЯТЬ ПРИБЫЛЬЮ. ОСНОВНЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ ФИНАНСОВОГО ДИРЕКТОРА
1. Роль финансового директора, финансового менеджера и финансовой службы в достижении целей компании

— Особо важные функции финансовой службы

— Критерии эффективности работы финансовой службы

— Управление бизнесом и финансами по ключевым показателям (KPI)

— Основные финансовые элементы бизнеса как самые важные «точки контроля»

2. План-фактный анализ и факторный анализ
3. Контроль платежей
4. Финансовая политика на время кризиса
5. АВС, XYZ анализ продуктов, матрица оборачиваемостьь – маржа. сокращение затрат на закупки
6. АВС анализ прибыльности клиентов, дебиторской задолженности
7. ВС анализ поставщиков
8. АВС анализ производства
9. BSC (система сбалансированных показателей) и рычаги управления стоимостью
10. Стратегические возможности и барьеры роста
11. Долгосрочные бюджеты
Занятие 11. СВЯЗЬ ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ С KPI-МОТИВАЦИЕЙ
1. Как определить, кто и за какие показатели отвечает, как разработать KPI- мотивацию для компании. Ответственность менеджеров за доходы, расходы, прибыль. Ответственность за оптимизацию оборотного капитала
2. Как определить зоны ответственности в финансовой службе и бухгалтерии
3. Какие Kpi установить в финансовой службе и бухгалтерии
4. Как измерить эффективность финансовой службы
5. Как рассчитать потребность в штате
6. Как мотивировать себя и свое подразделение: уровень профессионального счастья и вовлеченности
7. Преимущества и недостатки зарплатной формулы «% от продаж, маржи, прибыли»
8. Преимущества и недостатки бонусной системы оплаты труда
9. Как перейти от оплаты «% от продаж» на бонусную систему
Занятие 12. МЕНЕДЖМЕНТ: ЭФФЕКТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ
1. Видение развития финансовой службы: стратегический и операционный уровень
2. Ожидания заинтересованных сторон от работы финансовой службы
3. Обязанности финансового директора операционный и стратегический уровень
4. «Захват власти»
5. Золотой Стандарт должности
6. Цели финансовой службы на 2021
7. Личный план развития и зоны роста
8. Принципы работы финансового директора, которые не стоит нарушать
9. Компас стилей Собственника бизнеса
10. Круги влияния, с кем необходимо выстроить отношения