Факторный анализ абсолютных, удельных и относительных финансовых показателей с выделением эффектов цены, объема и микса
Описание
Факторный анализ - это важная часть любой профессии, связанной с финансами. Компании постоянно сравнивают свои фактические результаты с планами, прогнозами, прошедшими периодами, конкурентами и так далее. Такие сравнения неизбежно приводят к разницам и отклонениям, которые нужно объяснить. Для финансистов это чаще всего отклонения элементов Отчета о финансовом результате (P&L) и ОДДС (CashFlow) от плана и прошлого года.
Техническое, на первый взгляд, упражнение, на самом деле оказывает значительное влияние на управление организацией и качество принимаемых решений. Ведь качественно выполненный факторный анализ позволяет найти ответы на вопросы:
- ЧТО произошло?
- ПОЧЕМУ это произошло?
- КАК это повляет на будущее?
Последний вопрос, очевидно, приводит к необходимости выработки тактических решений или доработки стратегии
Овладев навыками факторного анализа, специалист финансовой сферы сможет выйти за рамки технической роли "калькулятора", стать бизнес-партнером в своей области ответственности и внести значительный вклад в принятие бизнес-решений
В рамках курса вы научитесь проводить факторный анализ:
- абсолютных величин (выручка/себестоимость/валовая прибыль/чистая прибыль и т.д.)
- удельных величин (средняя цена за 1 кг; себестоимость за 1м и т.д.)
- относительных величин, выраженных через % (% валовой/чистой прибыли)
- микса в разнообразных разрезах (география, продукты, клиенты, по SKU, ингредиентам рецептуры и т.д.)
- всего P&L от выручки и до чистой прибыли, а также визуализировать результат с помощью диаграммы waterfall
Особую ценность курс представляет для сотрудников компаний с большим продуктовым ассортиментом и/или широкой номенклатурой сырья, полуфабрикатов и готовой продукции (производство и ритейл)
